ABD’de kurulan LLC yapısı kurmak 2026 yılında birçok girişimcinin gündeminde. Ancak ABD LLC Türkiye vergi yükümlülükleri doğru analiz edilmeden yapılan yapılandırmalar risk doğurabilir

Global satış yapan girişimcilerin en çok tercih ettiği yapı 2026 itibarıyla şu modeldir:

ABD’de LLC şirket + Türkiye’de Limited Şirket + Stripe ile global ödeme alma.

Ancak bu model doğru yapılandırılmazsa:

• Türkiye’de kurumlar vergisi riski
• KDV yanlış uygulaması
• Transfer fiyatlandırması incelemesi
• Örtülü kazanç aktarımı eleştirisi
• Çifte vergilendirme problemi

gündeme gelebilir.

Bu rehber 06.02.2026 itibarıyla güncel mevzuat çerçevesinde hazırlanmıştır.

ABD’DE LLC ŞİRKET KURMA (2026)

ABD’de en yaygın tercih edilen yapı LLC (Limited Liability Company) modelidir.

LLC’nin avantajları:

• Yabancı ortaklı kurulabilir
• Tek kişilik olabilir
• Stripe ve global ödeme sistemleriyle uyumludur
• Kurulum maliyeti düşüktür
• Eyalet bazlı esneklik sunar

Ancak kritik konu şudur:

LLC’nin nereden yönetildiği.

Eğer:

• Yönetim Türkiye’den yapılıyorsa
• Operasyon Türkiye’de yürütülüyorsa
• Karar alma mekanizması Türkiye’deyse

Türkiye’de “işyeri oluşumu” tartışması doğabilir.

Bu nokta birçok danışmanın atladığı kritik detaydır.

TÜRKİYE LİMİTED ŞİRKET İLE ENTEGRASYON

Türkiye’de Limited şirket:

• 2026 itibarıyla %25 kurumlar vergisine tabidir
• e-Fatura ve e-Defter yükümlülükleri vardır
• KDV oranı genel olarak %20’dir

ABD LLC + Türkiye Ltd modeli genelde şu amaçlarla kurulur:

1. Türkiye’de operasyon yürütmek
2. Personel çalıştırmak
3. Lojistik ve üretim yapmak
4. ABD şirketine hizmet faturası kesmek

Burada asıl mesele şirketler arası para akışının nasıl kurgulandığıdır.

ABD ŞİRKET GELİRİNİ TÜRKİYE’YE AKTARMA MODELLERİ

1️⃣ Hizmet Faturalama Modeli

Türkiye Ltd, ABD LLC’ye:

• Yazılım geliştirme
• Operasyon hizmeti
• Lojistik
• Danışmanlık

faturası keser.

Eğer hizmet yurt dışına veriliyorsa ve şartlar sağlanıyorsa KDV istisnası gündeme gelebilir.

Ancak bedelin emsaline uygun olması gerekir.

Bu noktada devreye giren konu:

Transfer Fiyatlandırması

Eğer iki şirket ilişkiliyse (ortak aynı kişi ise) fiyatlar piyasa koşullarına uygun olmalıdır.

Aksi durumda:

• Örtülü kazanç dağıtımı
• Kurumlar vergisi tarhiyatı
• Ceza ve faiz

riski oluşabilir.

Öncelikle şunu belirtmek gerekir: Söz konusu şirket kurmak tek başına yeterli değildir. Bununla birlikte vergisel yapı doğru planlanmalıdır. Aksi halde ilerleyen yıllarda düzeltme maliyeti doğabilir.

Dolayısıyla şirketler arası para akışı yazılı sözleşmelere dayanmalıdır. Ayrıca transfer fiyatlandırması kuralları göz ardı edilmemelidir. Öte yandan Stripe üzerinden alınan gelirlerin muhasebeleştirilmesi açık ve şeffaf olmalıdır.

Bunun yanında, yönetim merkezi konusu dikkatle analiz edilmelidir. Eğer karar alma mekanizması Türkiye’deyse vergisel sonuç Türkiye’de doğabilir. Ancak faaliyet tamamen yurt dışından yürütülüyorsa farklı bir değerlendirme yapılır.

Sonuç olarak doğru yapılandırılmış ABD LLC + Türkiye Limited modeli sürdürülebilir büyüme sağlar. Buna karşılık plansız kurulan yapı ileride inceleme riski yaratabilir.

STRIPE İLE ÖDEME ALANLARIN YAPTIĞI EN BÜYÜK 5 HATA

1️⃣ “Stripe Amerika’da, vergi yok” düşüncesi

Yanlış.

Vergi prensibi şudur:

Gelirin ekonomik faaliyeti nerede doğuyorsa vergi oradadır.

Eğer hizmet Türkiye’den veriliyorsa, Türkiye’de vergisel sonuç doğabilir.

2️⃣ Geliri Türkiye şirketine hiç yansıtmamak

ABD şirket hesabına gelen Stripe gelirini Türkiye’ye hiç aktarmamak ve muhasebeleştirmemek ileride ciddi inceleme riskidir.

3️⃣ Şahsi hesaba para çekmek

Şirket gelirinin doğrudan şahsi hesaba alınması en riskli senaryodur.

4️⃣ KDV Yanlış Uygulaması

Türkiye’deki müşterilere satış varsa:

• %20 KDV uygulanmalıdır
• e-Arşiv fatura kesilmelidir

Yurt dışına hizmet varsa:

• Hizmet ihracı şartları analiz edilmelidir
• İstisna koşulları değerlendirilmelidir

5️⃣ OSS ve AB KDV Eşiğini Bilmemek

AB’ye dijital satış varsa:

• 10.000 EUR eşik aşılırsa
• OSS sistemi devreye girer
• Ülkeye göre KDV oranı uygulanır

Stripe hesaplama yapabilir ancak beyan sorumluluğu işletmededir.

ÇİFTE VERGİLENDİRME GERÇEĞİ

Türkiye ile ABD arasında Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması bulunmaktadır.

Ancak bu anlaşma:

• Yanlış yapılandırılmış kazancı korumaz
• Transfer fiyatlandırması hatasını düzeltmez
• Yönetim merkezini gizlemez

Anlaşma doğru uygulanırsa çifte vergi engellenir.

Yanlış uygulanırsa iki ülkede de risk doğabilir.

Amerika şirketi kurmadan önce Türkiye’de Limited şirket kuruluş sürecini detaylı incelemek gerekir. Özellikle 2026 kurumlar vergisi oranları ve dijital yükümlülükler doğru analiz edilmelidir.

Transfer fiyatlandırması konusu ise bu modelin en kritik başlığıdır. Detaylı açıklama için transfer fiyatlandırması rehberimize göz atabilirsiniz.

Hizmet ihracında KDV istisnası şartları sağlanıyorsa vergisel avantaj doğabilir. Ancak bu istisnanın teknik şartları ayrıca değerlendirilmelidir.

2026 İÇİN STRATEJİK ÖNERİ

ABD LLC + Türkiye Ltd modeli:

✔ Doğru sözleşme ile kurulmalı
✔ Para akışı yazılı hale getirilmeli
✔ Transfer fiyatlandırması analizi yapılmalı
✔ Yönetim merkezi net tanımlanmalı
✔ KDV uygulaması netleştirilmeli

Bu model doğru kurulduğunda:

• Global ödeme alınır
• Vergisel uyum sağlanır
• Denetim riski minimize edilir
• Şirket değeri artar
• SIK SORULAN SORULAR (SEO İÇİN)
• Amerika şirketi açınca Türkiye’de vergi öder miyim?
• Faaliyetin nerede yürütüldüğüne bağlıdır.
• Stripe geliri Türkiye’de beyan edilir mi?
• Operasyon Türkiye’deyse vergisel etki doğabilir.
• ABD LLC Türkiye’de şube sayılır mı?
• Fiili yönetim yerine göre değerlendirilir.
• ABD şirket gelirini Türkiye’ye nasıl aktarırım?
• Hizmet faturası, kâr dağıtımı veya komisyon modeli ile.

SONUÇ

ABD şirket kurmak kolaydır.
Doğru vergisel yapı kurmak uzmanlık gerektirir.

Globalleşmek isteyen girişimciler için mesele şirket açmak değil,
sürdürülebilir ve denetime dayanıklı yapı kurmaktır.

Sık Sorulan Sorular

Amerika şirketi kurunca Türkiye’de vergi doğar mı?

Eğer şirket fiilen Türkiye’den yönetiliyor veya faaliyet Türkiye’de yürütülüyorsa Türkiye’de vergisel yükümlülük doğabilir. Yönetim merkezi ve ekonomik faaliyet yeri belirleyicidir.

Stripe ile alınan ödemeler Türkiye’de KDV’ye tabi midir?

Türkiye’de yerleşik müşterilere yapılan satışlarda genel olarak %20 KDV uygulanır. Hizmet ihracı şartları sağlanıyorsa istisna değerlendirilebilir.

ABD LLC şirket Türkiye’de işyeri sayılır mı?

Fiili yönetim, karar alma ve operasyonel süreçler Türkiye’deyse işyeri oluşumu tartışması gündeme gelebilir.

ABD şirket gelirini Türkiye’ye aktarmanın en doğru yolu nedir?

Amerika şirketi kurmadan önce Türkiye’de Limited şirket kuruluş sürecini doğru analiz etmek gerekir. Detaylı bilgi için <a href=”https://aliozansahin.com/hizmetler/” >şirket kuruluş hizmetlerimizi</a> inceleyebilirsiniz.

Ayrıca transfer fiyatlandırması kuralları hakkında kapsamlı açıklamayı https://aliozansahin.com/blog bulabilirsiniz.

Hizmet faturalaması, komisyon modeli veya kâr dağıtımı yöntemleri kullanılabilir. Transfer fiyatlandırması kurallarına uygunluk sağlanmalıdır.

Resmi Kaynaklar

Gelir İdaresi Başkanlığı – https://www.gib.gov.tr

Internal Revenue Service (IRS) – https://www.irs.gov

Türkiye – ABD Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması Metni – https://www.resmigazete.gov.tr

Stripe Resmi Dokümantasyon – https://stripe.com/docs

ABD Şirketleri ve Türkiye Vergi Yapısı

Günümüzde uluslararası ticaretin artmasıyla birlikte, ABD şirketleri Türkiye’de faaliyet göstermeye başlamıştır. Bu durum, Türkiye’nin vergi yasaları ve yapısı hakkında bilgi sahibi olmayı zorunlu kılmaktadır. Türkiye’de bir şirket kurmak isteyen yabancı yatırımcılar, ülkenin vergi sistemini iyi anlamalıdırlar.

Türkiye’de Şirket Kuruluşu ve Vergilendirme Süreci

Türkiye’de şirketler, Anonim Şirket (A.Ş.), Limited Şirket (LTD. ŞTİ.) gibi çeşitli yapılarla kurulabilir. ABD şirketlerinin Türkiye’deki faaliyetleri genellikle bu yapıların tercih edilmesiyle gerçekleşir. Vergi yapısı ise kurumlar vergisi, katma değer vergisi gibi unsurları içermektedir. Kurumlar vergisi oranı %20 olarak belirlenmiştir.

Yabancı Yatırımcılar için Vergi Teşvikleri

Türkiye, yabancı yatırımları teşvik etmek amacıyla çeşitli vergi muafiyetleri ve teşvikleri sunmaktadır. ABD şirketleri, bu fırsatlardan faydalanarak maliyetlerini düşürebilirler. Türkiye’nin vergi yapısı şeması, yatırımcıların hangi avantajlardan yararlanabileceğini detaylı bir şekilde ortaya koymaktadır. Bu nedenle, yatırım kararları almadan önce kapsamlı bir vergi analizi yapmak önemlidir.